टैक्स में छूट वाले कौन-से अकाउंट पहले इस्तेमाल करें?

अमेरिका में

• 401(k), 403(b) या ऐसा ही कोई कंपनी वाला प्लान: 2026 में अपनी सैलरी से $24,500 तक, और 50 की उम्र से $8,000 और ($11,250, 60–63 की उम्र में)। अगर आपकी कंपनी इसके एक हिस्से का मैच करती है, तो वही मैच वह मुफ़्त का पैसा है जिसे सबसे पहले लेना है।
• IRA (Individual Retirement Account): 2026 में $7,500 तक, और 50 की उम्र से $1,100 और — पारंपरिक और Roth IRA को मिलाकर।
• पारंपरिक बनाम Roth: पारंपरिक 401(k) या IRA में डालते समय छूट मिलती है और निकालते समय टैक्स लगता है; Roth में टैक्स कटी आमदनी से पैसा डाला जाता है और शर्तें पूरी करने वाली निकासी टैक्स-फ़्री होती है। 2026 में Roth IRA में सीधे पैसा डालने की इजाज़त $153,000–$168,000 (अकेले) और $242,000–$252,000 (शादीशुदा, साथ में रिटर्न भरने वाले) की आमदनी पर धीरे-धीरे खत्म हो जाती है।
• पैसा कब निकलता है: 59½ की उम्र से पहले की निकासी पर आम तौर पर 10% अतिरिक्त टैक्स लगता है, जब तक कोई छूट लागू न हो — यह बात तब मायने रखती है जब आप जल्दी काम छोड़ना चाहते हैं।

कनाडा में

• RRSP: डालते समय छूट, निकालते समय टैक्स। पिछले साल की कमाई के 18% तक का योगदान आप अपनी टैक्स वाली आमदनी से घटा सकते हैं, 2026 के लिए $33,810 की सीमा तक। RRSP को उस साल के आखिर तक मैच्योर करना होता है जिसमें आप 71 के होते हैं — पैसा निकालकर, RRIF में ले जाकर, या उससे एन्युटी खरीदकर।
• TFSA: टैक्स कटी आमदनी से पैसा डाला जाता है, बढ़त और निकासी टैक्स-फ़्री। सालाना सीमा 2026 के लिए $7,000 है, और इस्तेमाल न हुई गुंजाइश आगे के सालों में जुड़ती जाती है।
• FHSA: पहले घर के लिए — हर साल $8,000 की गुंजाइश और पूरी ज़िंदगी में $40,000, डालते समय छूट के साथ, और शर्तें पूरी करने वाली खरीद के लिए टैक्स-फ़्री निकासी।
• कनाडा छोड़ना: TFSA रखा जा सकता है, लेकिन टैक्स-फ़्री पैसा सिर्फ़ निवासी डाल सकते हैं; गैर-निवासी रहते हुए डाले गए पैसे पर, जब तक वह अकाउंट में रहता है, हर महीने 1% टैक्स लगता है।

अगर आपके पास कंपनी के योगदान वाली कोई वर्कप्लेस पेंशन है, तो वह आम तौर पर इन तीनों से पहले आती है।

ब्रिटेन में

• वर्कप्लेस पेंशन: इसमें आपकी कंपनी भी पैसा डालती है, इसलिए यह आम तौर पर सबसे पहले आती है। योगदान पर टैक्स छूट मिलती है, और टैक्स छूट वाली पेंशन बचत की सालाना सीमा £60,000 है, जिसमें पिछले तीन सालों की बची सीमा आगे जोड़ी जा सकती है।
• ISA: टैक्स कटी आमदनी से पैसा डाला जाता है, अंदर और बाहर दोनों तरफ़ टैक्स-फ़्री। 2026–27 टैक्स वर्ष में ISA में £20,000 तक बचाया जा सकता है। 6 अप्रैल 2027 से 65 से कम उम्र वालों के लिए कैश ISA की सीमा घटकर £12,000 रह जाती है, उसी कुल £20,000 के अंदर।
• Lifetime ISA: इसे 18 से 39 की उम्र के बीच खोलें और 50 की उम्र तक हर साल £4,000 तक डालें, 25% सरकारी बोनस के साथ (हर साल £1,000 तक)। £450,000 या उससे कम के पहले घर, 60 की उम्र तक पहुँचने, या लाइलाज बीमारी के अलावा किसी भी वजह से निकालने पर 25% चार्ज लगता है। सरकार ने इसकी जगह First Time Buyer ISA लाने पर राय माँगी है।
• पैसा कब निकलता है: पेंशन निकालने की सामान्य न्यूनतम उम्र 55 है, जो 6 अप्रैल 2028 से 57 हो जाती है। Lifetime ISA के अलावा किसी भी ISA का पैसा कभी भी निकाला जा सकता है, इसीलिए जल्दी काम छोड़ने वालों के लिए बीच के सालों का पैसा आम तौर पर ISA में रहता है।
• विदेश जाना: ISA रखा जा सकता है, लेकिन गैर-निवासी रहते हुए उसमें पैसा नहीं डाला जा सकता।

यूरोप में

यूरोप का कोई एक जवाब नहीं है: हर देश अपने पेंशन और बचत अकाउंट, उनकी टैक्स छूट और उनकी सीमाएँ खुद तय करता है। EU की पेंशन अथॉरिटी EIOPA साफ़ कहती है कि निजी पेंशन प्रोडक्ट पर टैक्स, और उन्हें मिलने वाला कोई भी टैक्स फ़ायदा, सिर्फ़ हर सदस्य देश का अपना मामला है।

EU भर का एक ही प्रोडक्ट है, पैन-यूरोपियन पर्सनल पेंशन प्रोडक्ट (PEPP), जो Regulation (EU) 2019/1238 से बना और 22 मार्च 2022 से उपलब्ध है। यह अपनी मर्ज़ी का है, सरकारी और कंपनी वाली पेंशन के साथ चलता है, और इसे इस तरह बनाया गया है कि यह सदस्य देशों के बीच आपके साथ चले — लेकिन इस पर टैक्स अब भी हर देश का अपना है, और यूरोपीय आयोग ने नवंबर 2025 में इस नियम की समीक्षा का प्रस्ताव रखा।

• क्या आपकी कंपनी अपने योगदान के साथ कोई वर्कप्लेस पेंशन देती है — आम तौर पर सबसे पहले यहीं देखें।
• आपका देश किन निजी पेंशन या बचत अकाउंट पर टैक्स छूट देता है, और उनकी सालाना सीमाएँ।
• हर एक का पैसा किस उम्र से निकल सकता है, और पहले निकालने की क्या कीमत है।
• EU के अंदर या बाहर किसी दूसरे देश में जाने पर उस अकाउंट के साथ क्या होता है।

ऑस्ट्रेलिया में

• कंपनी का ज़रूरी योगदान: 1 जुलाई 2025 से आपकी कंपनी आपकी सामान्य कमाई का 12% super में डालती है।
• कंसेशनल (टैक्स से पहले के) योगदान, जिनमें कंपनी का योगदान और कोई भी सैलरी सैक्रिफ़ाइस शामिल है, फ़ंड में 15% टैक्स के साथ आते हैं। 1 जुलाई 2026 से सीमा $32,500 सालाना है; अगर आपका कुल super बैलेंस $500,000 से कम था, तो पिछले पाँच सालों की बची सीमा आगे जोड़ी जा सकती है।
• नॉन-कंसेशनल (टैक्स के बाद के) योगदान: 1 जुलाई 2026 से $130,000 सालाना तक, बड़ी रकम के लिए आगे के सालों की सीमा पहले इस्तेमाल करने के नियमों के साथ।
• मुफ़्त का पैसा: कम या मझोली कमाई वाले जो लोग टैक्स के बाद योगदान करते हैं, उन्हें $500 तक का सरकारी को-कॉन्ट्रिब्यूशन मिल सकता है।
• पैसा कब निकलता है: super का पैसा आपकी प्रिज़र्वेशन एज तक बंद रहता है — 30 जून 1964 के बाद जन्मे हर व्यक्ति के लिए 60 — और साथ में रिलीज़ की कोई शर्त भी पूरी होनी चाहिए। उससे पहले चाहिए होने वाला पैसा super के बाहर से आना होगा।
• पहला घर: First Home Super Saver स्कीम के तहत, किसी एक वित्त वर्ष के आपके मर्ज़ी वाले योगदान में से $15,000 तक, और कुल $50,000, पहले घर के लिए निकाली जाने वाली रकम में गिने जा सकते हैं।

न्यूज़ीलैंड में

• KiwiSaver योगदान: आपकी और आपकी कंपनी, दोनों की डिफ़ॉल्ट दर 3% से बढ़कर 1 अप्रैल 2026 को 3.5% हो गई, और 1 अप्रैल 2028 से इसे 4% करना तय है। आप कुछ समय के लिए इसे 3% करने की अर्ज़ी दे सकते हैं।
• सरकार का योगदान: 1 जुलाई से 30 जून के बीच आपके डाले हर डॉलर पर 25 सेंट, सालाना $260.72 तक — यानी अपने $1,042.86 डालने पर यह पूरा मिल जाता है। अगर आपकी टैक्स वाली आमदनी $180,000 से ज़्यादा है, तो यह नहीं मिलता।
• पैसा कब निकलता है: पात्रता की उम्र पर अपनी बचत निकाली जा सकती है, जो अभी 65 है। कम से कम तीन साल की सदस्यता के बाद पहले घर के लिए ज़्यादातर पैसा निकाला जा सकता है, अकाउंट में $1,000 छोड़कर।

65 से पहले काम छोड़ने का इरादा हो, तो बीच के सालों का पैसा KiwiSaver के बाहर की बचत से आना होगा।

सिंगापुर में

• CPF ज़रूरी है: 1 जनवरी 2026 से, 55 या उससे कम उम्र वालों की सैलरी का 20% कर्मचारी की ओर से और 17% कंपनी की ओर से जाता है, S$8,000 महीने तक की सामान्य सैलरी पर।
• CPF पर ब्याज: Ordinary Account पर कम से कम 2.5% सालाना, और Special, MediSave और Retirement Account पर कम से कम 4% — यह न्यूनतम दर 31 दिसंबर 2027 तक बढ़ा दी गई है — और पहले S$60,000 पर अतिरिक्त ब्याज। 55 और उससे ज़्यादा उम्र के सदस्यों का अब Special Account नहीं है; उनके लिए यह जनवरी 2025 में बंद हो गया।
• नकद टॉप-अप: अपने CPF अकाउंट में नकद टॉप-अप करने पर सालाना S$8,000 तक की टैक्स छूट मिल सकती है, और परिवार के सदस्यों के अकाउंट में टॉप-अप करने पर S$8,000 तक और।
• Supplementary Retirement Scheme (SRS): अपनी मर्ज़ी से, नागरिकों और स्थायी निवासियों के लिए सालाना S$15,300 तक के योगदान पर टैक्स छूट (विदेशियों के लिए S$35,700)। कानून में तय रिटायरमेंट की उम्र से पहले की निकासी पर पूरा टैक्स लगता है और 5% जुर्माना भी; उस उम्र के बाद हर निकासी के सिर्फ़ आधे हिस्से पर टैक्स लगता है।

हांगकांग में

• MPF ज़रूरी है: आप और आपकी कंपनी, दोनों गिनी जाने वाली आमदनी का 5% डालते हैं। महीने की सैलरी वाले कर्मचारियों के लिए HK$30,000 महीने से ऊपर की आमदनी नहीं गिनी जाती, इसलिए हर पक्ष ज़्यादा से ज़्यादा HK$1,500 महीना डालता है; HK$7,100 महीने से कम कमाई पर आपको खुद योगदान करना ज़रूरी नहीं।
• टैक्स में घटाए जा सकने वाले मर्ज़ी के योगदान (TVC) और शर्तें पूरी करने वाली डिफ़र्ड एन्युटी के प्रीमियम, मिलकर हर असेसमेंट वर्ष में HK$60,000 तक की एक ही टैक्स कटौती में आते हैं।
• पैसा कब निकलता है: MPF का पैसा, TVC समेत, 65 की उम्र पर मिलता है, या 60 पर अगर आपने हमेशा के लिए काम छोड़ दिया है और यह घोषित करते हैं; कुछ और आधार, जैसे हमेशा के लिए हांगकांग छोड़ना, भी पहले निकालने की इजाज़त देते हैं।

TVC का पैसा भी उन्हीं उम्रों तक बंद रहता है जिन तक ज़रूरी योगदान, इसलिए 60 से पहले काम छोड़ने के लिए बचत MPF सिस्टम के बाहर रखनी होगी।

जापान में

• NISA (2024 से): बढ़त बिना किसी समय-सीमा के टैक्स-फ़्री है। tsumitate (किस्त वाले) कोटे से सालाना ¥1.2 मिलियन तक और ग्रोथ कोटे से ¥2.4 मिलियन तक लगाया जा सकता है, पूरी ज़िंदगी में ¥18 मिलियन तक, जिसमें से ग्रोथ कोटे में ज़्यादा से ज़्यादा ¥12 मिलियन। बेचने पर, अगले साल से, खरीद की कीमत जितना कोटा फिर खाली हो जाता है। पुराना Junior NISA 2023 में खत्म हो गया।
• iDeCo: योगदान आमदनी से पूरा घटाया जा सकता है और अंदर की बढ़त पर टैक्स नहीं लगता; निकासी आम तौर पर 60 की उम्र से हो सकती है, और सही उम्र इस पर निर्भर है कि आप कितने समय से सदस्य हैं। महीने की सीमा आपके काम पर निर्भर है: आज वर्कप्लेस पेंशन के बिना कंपनी कर्मचारी के लिए ¥23,000, उसके साथ ¥20,000, और अपना काम करने वालों के लिए ¥68,000।
• दिसंबर 2026 के योगदान से, कर्मचारियों की सीमा बढ़कर ¥62,000 महीना (किसी भी वर्कप्लेस पेंशन समेत) और अपना काम करने वालों की ¥75,000 हो जाती है, और 60 से 69 की उम्र के लोग कुछ शर्तों पर योगदान जारी रख सकते हैं।

iDeCo का पैसा 60 तक बंद रहता है और NISA का नहीं, इसलिए जो पैसा जल्दी चाहिए हो सकता है, वह आम तौर पर NISA में रखा जाता है।

भारत में

• EPF बहुत से सैलरी पाने वाले कर्मचारियों के लिए ज़रूरी प्रॉविडेंट फ़ंड है। केंद्रीय कैबिनेट ने ज़रूरी कवरेज के लिए सैलरी की सीमा ₹15,000 से बढ़ाकर ₹25,000 महीना करने को मंज़ूरी दी है, जो 17 सितंबर 2026 से लागू है।
• PPF: हर वित्त वर्ष में ₹500 से ₹1,50,000 तक, 15 पूरे सालों के बाद मैच्योर, और पाँच-पाँच साल के लिए बढ़ाया जा सकता है। ब्याज टैक्स-फ़्री है; अक्टूबर–दिसंबर 2026 के लिए दर 7.1% है। सिर्फ़ भारत में रहने वाले नागरिक इसे खोल सकते हैं — अगर आप NRI बन जाते हैं, तो पुराना अकाउंट मैच्योरिटी तक चलता है, लेकिन आगे बढ़ाया नहीं जा सकता।
• NPS: गैर-सरकारी सब्सक्राइबर 60 की उम्र पर बाहर निकले, तो कम से कम 20% से एन्युटी खरीदनी होती है और 80% तक एकमुश्त लिया जा सकता है, दिसंबर 2025 में बदले गए नियमों के तहत; छोटे बैलेंस पूरे या ज़्यादा बड़े हिस्से में लिए जा सकते हैं।
• टैक्स रिजीम मायने रखता है। पुराने रिजीम में PPF में जमा और दूसरी पात्र बचत ₹1,50,000 की एक ही कटौती में आती हैं (सेक्शन 80C), और आपके अपने NPS योगदान पर ₹50,000 और (80CCD(1B))। नया रिजीम, जो डिफ़ॉल्ट है, इनमें से लगभग कुछ नहीं देता — लेकिन कंपनी का सैलरी के 14% तक का NPS योगदान अब भी घटाया जा सकता है (80CCD(2))।

कटौती की ये सीमाएँ असेसमेंट ईयर 2026–27 की हैं; इन पर भरोसा करने से पहले इस साल के नियम देख लें।

मलेशिया में

• EPF (KWSP) 60 से कम उम्र के कर्मचारियों के लिए ज़रूरी है: आप सैलरी का 11% डालते हैं और आपकी कंपनी 13% (RM5,000 से ऊपर की सैलरी पर 12%)।
• तीन अकाउंट: 11 मई 2024 से नया योगदान 75% Akaun Persaraan, 15% Akaun Sejahtera और 10% Akaun Fleksibel यानी लचीले अकाउंट में बँटता है।
• पैसा कब निकलता है: 55 की उम्र पर अकाउंट मिलकर Akaun 55 बन जाते हैं, जिससे पूरा, आंशिक या हर महीने पैसा निकाला जा सकता है; 55 के बाद का योगदान Akaun Emas में जाता है, जो 60 से मिलता है।
• Private Retirement Schemes (PRS): असेसमेंट वर्ष 2012 से 2030 तक सालाना RM3,000 तक की टैक्स छूट, जो डिफ़र्ड एन्युटी के प्रीमियम के साथ साझा है।
• EPF पर टैक्स छूट: असेसमेंट वर्ष 2025 के लिए, EPF में ज़रूरी या मर्ज़ी का योगदान RM4,000 तक की छूट में गिना जाता है, जीवन बीमा के साथ साझा RM7,000 की कुल सीमा के अंदर।

थाईलैंड में

• सोशल सिक्योरिटी (सेक्शन 33) कर्मचारियों के लिए ज़रूरी है: 2026 से दोनों पक्ष 17,500 बाट तक की सैलरी पर 875 बाट महीना तक डालते हैं। योगदान टैक्स में घटाया जा सकता है; बुढ़ापे का फ़ायदा 55 से शुरू होता है।
• प्रॉविडेंट फ़ंड (PVD): कंपनी का अपनी मर्ज़ी वाला फ़ंड; दोनों पक्ष सैलरी का 2–15% डालते हैं। आपका हिस्सा सैलरी के 15% तक टैक्स में घटाया जा सकता है, और पाँच साल की सदस्यता के बाद 55 या उससे ज़्यादा उम्र पर मिलने वाला पैसा टैक्स-फ़्री है।
• Retirement Mutual Fund (RMF): आमदनी के 30% तक टैक्स में घटाया जा सकता है। बढ़त टैक्स-फ़्री है, जब आप 55 के हो जाएँ और आपने कम से कम लगातार पाँच साल, हर साल कम से कम एक बार, इसमें पैसा डाला हो।
• Thai ESG Fund: 2024–2026 की खरीद के लिए आमदनी का 30% तक, 300,000 बाट की सीमा के साथ, पाँच साल रखना ज़रूरी; 2027–2032 के लिए 100,000 बाट और आठ साल।
• कुल सीमा: प्रॉविडेंट फ़ंड, Government Pension Fund, RMF, पेंशन बीमा, National Savings Fund और ऐसे ही दूसरे योगदान मिलाकर सालाना 500,000 बाट से ज़्यादा नहीं हो सकते।

फ़िलीपींस में

• SSS कर्मचारियों के लिए ज़रूरी है: जनवरी 2025 से ₱5,000 से ₱35,000 के मासिक सैलरी क्रेडिट का 15% (10% कंपनी, 5% आप)। पेंशन के लिए कम से कम 120 महीने का योगदान चाहिए।
• MySSS Pension Booster: ज़रूरी हिस्सा ₱20,000 से ऊपर के सैलरी क्रेडिट से बनता है, और कोई भी सदस्य हर बार ₱500 से शुरू करके अपनी मर्ज़ी से इसमें और डाल सकता है। योगदान और कमाई टैक्स-फ़्री हैं, और यह आपके SSS फ़ायदे के ऊपर पेंशन, एकमुश्त रकम या दोनों के रूप में मिलता है।
• PERA (Personal Equity and Retirement Account): सालाना ₱200,000 तक (विदेश में रहने वाले फ़िलिपीनी लोगों के लिए ₱400,000), 5% इनकम टैक्स क्रेडिट के साथ; दोनों जीवनसाथियों की अपनी-अपनी सीमा होती है। कम से कम पाँच साल योगदान किया हो, तो 55 से निकासी टैक्स-फ़्री है।
• Pag-IBIG MP2: पाँच साल की मैच्योरिटी वाली मर्ज़ी की बचत; 2025 के लिए डिविडेंड 7.12% था।

संयुक्त अरब अमीरात में

• किसी व्यक्ति के लिए टैक्स में छूट वाला कोई अकाउंट नहीं है। UAE लोगों की आमदनी पर टैक्स नहीं लगाता, इसलिए न कोई छूट लेनी है और न किसी रकम को टैक्स से बचाना है।
• एंड-ऑफ़-सर्विस ग्रेच्युटी (विदेशी कर्मचारी): पहले पाँच सालों में हर साल के लिए 21 दिन की बेसिक सैलरी, और उसके बाद हर साल के लिए 30 दिन की, ज़्यादा से ज़्यादा दो साल की सैलरी तक। यह कंपनी पर बकाया होती है, आपके नाम के किसी अकाउंट में नहीं रखी जाती।
• वैकल्पिक एंड-ऑफ़-सर्विस योजना (कैबिनेट प्रस्ताव 96/2023): जो कंपनी इसमें शामिल होती है, वह पहले पाँच सालों तक मासिक बेसिक सैलरी का 5.83% और उसके बाद 8.33% एक मंज़ूर फ़ंड में डालती है, और आप अपनी कुल सैलरी का 25% तक और डाल सकते हैं। DIFC की कंपनियाँ इन्हीं दरों पर DEWS में डालती हैं।
• GPSSA (सिर्फ़ UAE के नागरिक): कर्मचारी से 11% और कंपनी से 15%; इस योजना में रिटायरमेंट की उम्र 60 है।