ควรใช้บัญชีที่ได้สิทธิประโยชน์ทางภาษีบัญชีไหนก่อน?

กรณี สหรัฐอเมริกา

• 401(k) 403(b) หรือบัญชีออมเพื่อวัยหยุดทำงานผ่านนายจ้างแบบอื่นในสหรัฐฯ: ใส่ได้สูงสุด $24,500 จากค่าจ้างของคุณเองในปี 2026 บวกอีก $8,000 ตั้งแต่อายุ 50 ปี ($11,250 เมื่ออายุ 60–63 ปี) ถ้านายจ้างสมทบให้บางส่วน เงินสมทบนั้นคือเงินฟรีที่ควรเก็บก่อน
• IRA (บัญชีออมเพื่อวัยหยุดทำงานส่วนบุคคล): ใส่ได้สูงสุด $7,500 ในปี 2026 บวกอีก $1,100 ตั้งแต่อายุ 50 ปี นับรวมกันทั้ง IRA แบบดั้งเดิมและ Roth IRA
• แบบดั้งเดิมกับ Roth: 401(k) หรือ IRA แบบดั้งเดิมลดหย่อนตอนใส่และเสียภาษีตอนถอน ส่วน Roth ใส่จากรายได้ที่เสียภาษีแล้ว และการถอนที่เข้าเงื่อนไขไม่ต้องเสียภาษี สิทธิใส่เงินเข้า Roth IRA โดยตรงจะค่อยๆ หมดไปเมื่อรายได้อยู่ระหว่าง $153,000–$168,000 (โสด) และ $242,000–$252,000 (สมรสยื่นภาษีร่วมกัน) ในปี 2026
• การถอน: การถอนก่อนอายุ 59½ ปี โดยทั่วไปต้องเสียภาษีเพิ่ม 10% เว้นแต่เข้าข้อยกเว้น ซึ่งสำคัญถ้าคุณวางแผนหยุดทำงานเร็ว

กรณี แคนาดา

• RRSP (บัญชีออมเพื่อวัยหยุดทำงานที่ลดหย่อนภาษีในแคนาดา): ลดหย่อนตอนใส่ เสียภาษีตอนถอน หักลดหย่อนเงินที่ใส่ได้สูงสุด 18% ของรายได้จากการทำงานปีก่อน ไม่เกิน $33,810 สำหรับปี 2026 RRSP ต้องปิดภายในสิ้นปีที่คุณอายุครบ 71 ปี โดยถอนออก ย้ายไป RRIF (บัญชีสำหรับทยอยถอนเงินต่อจาก RRSP) หรือนำไปซื้อเงินบำนาญรายงวด (annuity)
• TFSA (บัญชีออมไม่เสียภาษีของแคนาดา): ใส่จากรายได้ที่เสียภาษีแล้ว การเติบโตและการถอนไม่เสียภาษี วงเงินต่อปีคือ $7,000 สำหรับปี 2026 และวงเงินที่ไม่ได้ใช้ยกไปปีต่อไปได้
• FHSA: สำหรับบ้านหลังแรก วงเงินปีละ $8,000 และ $40,000 ตลอดชีวิต ลดหย่อนตอนใส่ และถอนไปซื้อบ้านที่เข้าเงื่อนไขได้โดยไม่เสียภาษี
• ย้ายออกจากแคนาดา: คุณยังถือ TFSA ต่อได้ แต่เฉพาะผู้มีถิ่นพำนักเท่านั้นที่ใส่เงินได้โดยไม่เสียภาษี เงินที่ใส่ระหว่างไม่ได้มีถิ่นพำนักจะถูกเก็บภาษี 1% ทุกเดือนที่ยังอยู่ในบัญชี

บำนาญผ่านนายจ้างที่นายจ้างสมทบด้วย ถ้าคุณมี มักมาก่อนทั้งสามบัญชีนี้

กรณี สหราชอาณาจักร

• บำนาญผ่านนายจ้าง: นายจ้างใส่เงินให้ด้วย จึงมักมาเป็นอันดับแรก เงินที่ใส่ได้สิทธิลดหย่อนภาษี และวงเงินต่อปีสำหรับการออมบำนาญที่ได้ลดหย่อนคือ £60,000 โดยยกวงเงินที่ไม่ได้ใช้จากสามปีก่อนหน้ามาได้
• ISA (บัญชีออมและลงทุนที่ไม่เสียภาษีในสหราชอาณาจักร): ใส่จากรายได้ที่เสียภาษีแล้ว ไม่เสียภาษีทั้งระหว่างถือและตอนถอน ออมใน ISA ได้สูงสุด £20,000 ในปีภาษี 2026–27 ตั้งแต่ 6 เมษายน 2027 วงเงิน cash ISA จะลดเหลือ £12,000 สำหรับคนอายุต่ำกว่า 65 ปี ภายในวงเงินรวม £20,000 เท่าเดิม
• Lifetime ISA: เปิดได้ระหว่างอายุ 18 ถึง 39 ปี และใส่ได้ปีละไม่เกิน £4,000 จนถึงอายุ 50 ปี โดยรัฐเติมโบนัส 25% (สูงสุด £1,000 ต่อปี) ถ้าถอนเพื่อเรื่องอื่นที่ไม่ใช่บ้านหลังแรกราคาไม่เกิน £450,000 การมีอายุครบ 60 ปี หรือการป่วยระยะสุดท้าย จะเสียค่าปรับ 25% รัฐบาลได้รับฟังความเห็นเรื่องการแทนที่ด้วย First Time Buyer ISA
• การถอน: อายุขั้นต่ำปกติที่ถอนบำนาญได้คือ 55 ปี และจะขยับเป็น 57 ปีตั้งแต่ 6 เมษายน 2028 เงินใน ISA ที่ไม่ใช่ Lifetime ISA ถอนได้ทุกเมื่อ ISA จึงเป็นเงินช่วงรอยต่อที่ใช้กันทั่วไปสำหรับคนที่หยุดทำงานก่อนหน้านั้น
• ย้ายไปต่างประเทศ: คุณยังถือ ISA ต่อได้ แต่ใส่เงินเพิ่มไม่ได้ระหว่างที่ไม่ได้มีถิ่นพำนัก

กรณี ยุโรป

ยุโรปไม่มีคำตอบเดียว แต่ละประเทศกำหนดบัญชีบำนาญและบัญชีออมของตัวเอง ทั้งสิทธิลดหย่อนภาษีและวงเงิน EIOPA หน่วยงานกำกับด้านบำนาญของสหภาพยุโรป ระบุชัดว่าการเก็บภาษีผลิตภัณฑ์บำนาญส่วนบุคคล และสิทธิประโยชน์ทางภาษีใดๆ ที่ได้รับ เป็นเรื่องของแต่ละประเทศสมาชิกเท่านั้น

ผลิตภัณฑ์เดียวที่ใช้ได้ทั่วสหภาพยุโรปคือ ผลิตภัณฑ์บำนาญส่วนบุคคลของยุโรป (PEPP) ซึ่งตั้งขึ้นตามข้อบังคับ (EU) 2019/1238 และมีให้ใช้ตั้งแต่ 22 มีนาคม 2022 เป็นแบบสมัครใจ ถือคู่กับบำนาญรัฐและบำนาญผ่านนายจ้างได้ และออกแบบให้ย้ายตามคุณไปได้ระหว่างประเทศสมาชิก แต่การเก็บภาษียังเป็นเรื่องของแต่ละประเทศ และคณะกรรมาธิการยุโรปเสนอให้ทบทวนข้อบังคับนี้ในเดือนพฤศจิกายน 2025

• นายจ้างของคุณมีบำนาญผ่านนายจ้างที่สมทบให้ด้วยหรือไม่ ซึ่งมักเป็นที่แรกที่ควรดู
• ประเทศของคุณให้สิทธิลดหย่อนภาษีกับบัญชีบำนาญส่วนบุคคลหรือบัญชีออมแบบไหน และวงเงินต่อปีเท่าไร
• แต่ละบัญชีถอนได้เมื่ออายุเท่าไร และการถอนก่อนกำหนดมีต้นทุนเท่าไร
• บัญชีนั้นจะถูกปฏิบัติอย่างไรถ้าคุณย้ายไปประเทศอื่น ทั้งในและนอกสหภาพยุโรป

กรณี ออสเตรเลีย

• เงินสมทบภาคบังคับจากนายจ้าง: นายจ้างจ่าย 12% ของรายได้จากชั่วโมงทำงานปกติเข้า super (กองทุนบำนาญภาคบังคับของออสเตรเลีย) ตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2025
• เงินสมทบก่อนหักภาษี (concessional) รวมเงินของนายจ้างและเงินเดือนที่หักเข้า super (salary sacrifice) เสียภาษี 15% ในกองทุน เพดานคือ $32,500 ต่อปีตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2026 และเพดานที่ไม่ได้ใช้จากห้าปีก่อนหน้ายกมาใช้ได้ ถ้ายอดรวม super ของคุณต่ำกว่า $500,000
• เงินสมทบหลังหักภาษี (non-concessional): สูงสุด $130,000 ต่อปีตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2026 และมีกฎดึงวงเงินล่วงหน้า (bring-forward) สำหรับยอดที่ใหญ่กว่านั้น
• เงินฟรี: ผู้มีรายได้น้อยหรือปานกลางที่ใส่เงินหลังหักภาษี อาจได้เงินสมทบจากรัฐ (co-contribution) สูงสุด $500
• การถอน: เงิน super ถูกเก็บไว้จนถึงอายุที่ถอนได้ (preservation age) ซึ่งคือ 60 ปีสำหรับทุกคนที่เกิดหลัง 30 มิถุนายน 1964 และต้องเข้าเงื่อนไขที่ถอนได้ (condition of release) ด้วย เงินที่ต้องใช้ก่อนนั้นต้องมาจากนอก super
• บ้านหลังแรก: ภายใต้โครงการ First Home Super Saver เงินที่คุณใส่โดยสมัครใจสูงสุด $15,000 จากปีการเงินใดปีหนึ่ง และรวมไม่เกิน $50,000 นับรวมในเงินที่ถอนไปซื้อบ้านหลังแรกได้

กรณี นิวซีแลนด์

• เงินสมทบ KiwiSaver (กองทุนออมของนิวซีแลนด์): อัตราเริ่มต้นของทั้งคุณและนายจ้างขึ้นจาก 3% เป็น 3.5% เมื่อ 1 เมษายน 2026 และกำหนดจะขึ้นเป็น 4% ตั้งแต่ 1 เมษายน 2028 คุณขอลดชั่วคราวเหลือ 3% ได้
• เงินสมทบจากรัฐ: 25 เซนต์ต่อทุกหนึ่งดอลลาร์ที่คุณใส่ระหว่าง 1 กรกฎาคมถึง 30 มิถุนายน สูงสุด $260.72 ต่อปี การใส่เงินของคุณเอง $1,042.86 จึงได้เงินสมทบนี้เต็มจำนวน และจะไม่ได้ถ้ารายได้ที่ต้องเสียภาษีเกิน $180,000
• การถอน: คุณถอนเงินได้เมื่อถึงอายุที่มีสิทธิ ซึ่งปัจจุบันคือ 65 ปี หลังเป็นสมาชิกอย่างน้อยสามปี ถอนส่วนใหญ่ไปซื้อบ้านหลังแรกได้ โดยต้องเหลือไว้ในบัญชี $1,000

สำหรับคนที่วางแผนหยุดทำงานก่อนอายุ 65 ปี เงินสำหรับช่วงปีระหว่างนั้นต้องมาจากเงินออมนอก KiwiSaver

กรณี สิงคโปร์

• CPF (กองทุนสำรองเลี้ยงชีพของสิงคโปร์) เป็นภาคบังคับ ตั้งแต่ 1 มกราคม 2026 คนอายุ 55 ปีหรือน้อยกว่าจ่าย 20% ของค่าจ้าง และนายจ้างจ่าย 17% สำหรับค่าจ้างปกติไม่เกิน S$8,000 ต่อเดือน
• ดอกเบี้ย CPF: Ordinary Account ได้อย่างน้อย 2.5% ต่อปี ส่วน Special Account MediSave Account และ Retirement Account ได้อย่างน้อย 4% โดยขยายอัตราขั้นต่ำนี้ไปถึง 31 ธันวาคม 2027 และได้ดอกเบี้ยเพิ่มสำหรับ S$60,000 แรก สมาชิกอายุ 55 ปีขึ้นไปไม่มี Special Account แล้ว เพราะบัญชีนี้ปิดไปสำหรับกลุ่มนี้ในเดือนมกราคม 2025
• เติมเงินสด: การเติมเงินสดเข้าบัญชี CPF ของตัวเองได้ลดหย่อนภาษีสูงสุด S$8,000 ต่อปี และอีกไม่เกิน S$8,000 สำหรับการเติมให้สมาชิกในครอบครัว
• SRS (Supplementary Retirement Scheme): เป็นแบบสมัครใจ ลดหย่อนภาษีจากเงินที่ใส่ได้สูงสุด S$15,300 ต่อปีสำหรับพลเมืองและผู้มีถิ่นที่อยู่ถาวร (S$35,700 สำหรับชาวต่างชาติ) การถอนก่อนอายุหยุดทำงานที่กฎหมายกำหนดต้องเสียภาษีเต็มจำนวนและเสียค่าปรับ 5% ตั้งแต่อายุนั้นไป เงินที่ถอนแต่ละครั้งนำไปคิดภาษีเพียงครึ่งหนึ่ง

กรณี ฮ่องกง

• MPF (กองทุนบำนาญของฮ่องกง) เป็นภาคบังคับ คุณและนายจ้างจ่ายฝ่ายละ 5% ของรายได้ที่เกี่ยวข้อง สำหรับลูกจ้างที่รับเงินรายเดือน รายได้ส่วนที่เกิน HK$30,000 ต่อเดือนไม่นับ แต่ละฝ่ายจึงจ่ายไม่เกิน HK$1,500 ต่อเดือน และถ้ารายได้ต่ำกว่า HK$7,100 ต่อเดือน คุณไม่ต้องจ่ายส่วนของตัวเอง
• เงินสมทบโดยสมัครใจที่หักลดหย่อนภาษีได้ (TVC) และเบี้ยประกันเงินบำนาญรายงวดแบบเลื่อนจ่ายที่เข้าเงื่อนไข ใช้สิทธิลดหย่อนภาษีร่วมกันสูงสุด HK$60,000 ต่อปีประเมินภาษี
• การถอน: MPF รวมถึง TVC จ่ายเมื่ออายุ 65 ปี หรือ 60 ปีถ้าคุณหยุดทำงานถาวรและแจ้งไว้ มีเหตุอื่นอีกไม่กี่ข้อที่ถอนก่อนได้ เช่น ย้ายออกจากฮ่องกงอย่างถาวร

เพราะเงิน TVC ถูกล็อกไว้ถึงอายุเดียวกับเงินสมทบภาคบังคับ เงินออมสำหรับการหยุดทำงานก่อนอายุ 60 ปีจึงต้องอยู่นอกระบบ MPF

กรณี ญี่ปุ่น

• NISA (บัญชีลงทุนไม่เสียภาษีของญี่ปุ่น ตั้งแต่ปี 2024): กำไรไม่เสียภาษีโดยไม่มีกำหนดเวลา ลงทุนได้สูงสุดปีละ ¥1.2 ล้านผ่านโควตา tsumitate (ลงทุนเป็นงวด) และ ¥2.4 ล้านผ่านโควตาการเติบโต รวมตลอดชีวิตไม่เกิน ¥18 ล้าน ซึ่งเป็นโควตาการเติบโตได้ไม่เกิน ¥12 ล้าน การขายจะคืนโควตาตามราคาที่จ่ายไปตั้งแต่ปีถัดไป Junior NISA แบบเดิมสิ้นสุดในปี 2023
• iDeCo (บัญชีบำนาญส่วนบุคคลของญี่ปุ่น): เงินที่ใส่หักจากรายได้ได้ทั้งหมด และกำไรในบัญชีไม่เสียภาษี โดยทั่วไปถอนได้ตั้งแต่อายุ 60 ปี อายุที่ถอนได้จริงขึ้นกับระยะเวลาที่เป็นสมาชิก วงเงินต่อเดือนขึ้นกับงานของคุณ ปัจจุบันคือ ¥23,000 สำหรับพนักงานบริษัทที่ไม่มีบำนาญผ่านนายจ้าง ¥20,000 สำหรับคนที่มี และ ¥68,000 สำหรับคนทำงานอิสระ
• ตั้งแต่เงินสมทบงวดเดือนธันวาคม 2026 วงเงินของพนักงานจะขึ้นเป็น ¥62,000 ต่อเดือน (รวมบำนาญผ่านนายจ้าง) และวงเงินของคนทำงานอิสระขึ้นเป็น ¥75,000 และคนอายุ 60 ถึง 69 ปีใส่เงินต่อได้ภายใต้เงื่อนไขบางอย่าง

เพราะ iDeCo ล็อกไว้จนอายุ 60 ปีแต่ NISA ไม่ล็อก NISA จึงเป็นที่ที่ใช้กันทั่วไปสำหรับเงินที่อาจอยากใช้เร็วกว่านั้น

กรณี อินเดีย

• EPF เป็นกองทุนสำรองเลี้ยงชีพภาคบังคับสำหรับลูกจ้างประจำจำนวนมาก คณะรัฐมนตรีของอินเดีย (Union Cabinet) อนุมัติการขึ้นเพดานค่าจ้างที่ต้องเข้าระบบภาคบังคับจาก ₹15,000 เป็น ₹25,000 ต่อเดือน มีผลตั้งแต่ 17 กันยายน 2026
• PPF (บัญชีออมระยะยาวของรัฐบาลอินเดีย): ฝากได้ระหว่าง ₹500 ถึง ₹150,000 ต่อปีการเงิน ครบกำหนดหลังครบ 15 ปีเต็ม และขยายต่อได้ทีละห้าปี ดอกเบี้ยไม่เสียภาษี อัตราคือ 7.1% สำหรับเดือนตุลาคม–ธันวาคม 2026 เฉพาะพลเมืองที่มีถิ่นพำนักในอินเดียเท่านั้นที่เปิดได้ ถ้าคุณกลายเป็น NRI (คนอินเดียที่อยู่ต่างประเทศ) บัญชีเดิมจะดำเนินไปจนครบกำหนด แต่ขยายต่อไม่ได้
• NPS (กองทุนบำนาญแห่งชาติของอินเดีย): สมาชิกที่ไม่ใช่ข้าราชการซึ่งออกเมื่ออายุ 60 ปี ต้องใช้อย่างน้อย 20% ซื้อเงินบำนาญรายงวด และรับเป็นเงินก้อนได้สูงสุด 80% ตามกฎที่แก้ไขในเดือนธันวาคม 2025 ยอดที่น้อยกว่านั้นรับได้ทั้งหมดหรือรับในสัดส่วนที่มากขึ้น
• ระบบภาษีมีผล ภายใต้ระบบเดิม เงินฝาก PPF และเงินออมอื่นที่เข้าเงื่อนไขใช้สิทธิลดหย่อนร่วมกัน ₹150,000 (มาตรา 80C) และลดหย่อนเพิ่มได้อีก ₹50,000 สำหรับเงินที่คุณใส่ใน NPS เอง (80CCD(1B)) ระบบใหม่ซึ่งเป็นค่าเริ่มต้นแทบไม่ให้ลดหย่อนเหล่านี้เลย แต่เงินที่นายจ้างใส่ใน NPS ไม่เกิน 14% ของเงินเดือนยังหักลดหย่อนได้ (80CCD(2))

วงเงินลดหย่อนเหล่านี้เป็นของปีประเมินภาษี 2026–27 ตรวจดูกฎของปีปัจจุบันก่อนใช้อ้างอิง

กรณี มาเลเซีย

• EPF (KWSP) (กองทุนสำรองเลี้ยงชีพของมาเลเซีย) เป็นภาคบังคับสำหรับลูกจ้างอายุต่ำกว่า 60 ปี คุณจ่าย 11% ของค่าจ้าง และนายจ้างจ่าย 13% (12% สำหรับค่าจ้างที่เกิน RM5,000)
• สามบัญชี: ตั้งแต่ 11 พฤษภาคม 2024 เงินสมทบใหม่แบ่ง 75% เข้า Akaun Persaraan 15% เข้า Akaun Sejahtera และ 10% เข้า Akaun Fleksibel ซึ่งเป็นบัญชีที่ถอนได้คล่อง
• การถอน: เมื่ออายุ 55 ปี บัญชีต่างๆ รวมเป็น Akaun 55 ซึ่งถอนได้ทั้งหมด บางส่วน หรือเป็นรายเดือน เงินสมทบหลังอายุ 55 ปีเข้า Akaun Emas ซึ่งถอนได้ตั้งแต่อายุ 60 ปี
• PRS (Private Retirement Schemes): ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด RM3,000 ต่อปี สำหรับปีประเมินภาษี 2012 ถึง 2030 โดยใช้วงเงินร่วมกับเบี้ยประกันเงินบำนาญรายงวดแบบเลื่อนจ่าย
• ลดหย่อนภาษีจาก EPF: สำหรับปีประเมินภาษี 2025 เงินสมทบ EPF ทั้งภาคบังคับและสมัครใจนับรวมในสิทธิลดหย่อนได้สูงสุด RM4,000 ภายในวงเงินรวม RM7,000 ที่ใช้ร่วมกับประกันชีวิต

กรณี ประเทศไทย

• ประกันสังคม (มาตรา 33) เป็นภาคบังคับสำหรับลูกจ้าง ตั้งแต่ปี 2026 แต่ละฝ่ายจ่ายไม่เกิน 875 บาทต่อเดือน จากค่าจ้างไม่เกิน 17,500 บาท เงินสมทบหักลดหย่อนได้ และประโยชน์ทดแทนกรณีชราภาพเริ่มที่อายุ 55 ปี
• กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD): กองทุนแบบสมัครใจที่นายจ้างจัดตั้ง ทั้งสองฝ่ายจ่าย 2–15% ของเงินเดือน ส่วนของคุณหักลดหย่อนได้ไม่เกิน 15% ของค่าจ้าง และเงินที่ได้รับไม่เสียภาษีเมื่ออายุ 55 ปีขึ้นไปและเป็นสมาชิกครบห้าปี
• RMF (กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ): หักลดหย่อนได้ไม่เกิน 30% ของรายได้ กำไรไม่เสียภาษีเมื่อคุณอายุครบ 55 ปี และซื้อติดต่อกันอย่างน้อยห้าปี ปีละอย่างน้อยหนึ่งครั้ง
• กองทุน ThaiESG: สำหรับการซื้อในปี 2024–2026 ลดหย่อนได้ไม่เกิน 30% ของรายได้ สูงสุด 300,000 บาท และต้องถือห้าปี สำหรับปี 2027–2032 ลดหย่อนได้ 100,000 บาท และต้องถือแปดปี
• เพดานรวม: เงินที่ใส่ในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. RMF ประกันชีวิตแบบบำนาญ กอช. และเงินสมทบอื่นที่คล้ายกัน รวมกันต้องไม่เกิน 500,000 บาทต่อปี

กรณี ฟิลิปปินส์

• SSS (ระบบประกันสังคมของฟิลิปปินส์) เป็นภาคบังคับสำหรับลูกจ้าง 15% ของฐานเงินเดือนรายเดือน (monthly salary credit) แบ่งเป็นนายจ้าง 10% และคุณ 5% บนฐาน ₱5,000 ถึง ₱35,000 ตั้งแต่มกราคม 2025 จะได้บำนาญต้องจ่ายเงินสมทบอย่างน้อย 120 เดือน
• MySSS Pension Booster: ส่วนภาคบังคับสร้างจากฐานเงินเดือนส่วนที่เกิน ₱20,000 และสมาชิกทุกคนเติมเงินโดยสมัครใจได้ ตั้งแต่ครั้งละ ₱500 เงินสมทบและผลตอบแทนไม่เสียภาษี และจ่ายออกเป็นบำนาญ เงินก้อน หรือทั้งสองแบบ เพิ่มจากสิทธิประโยชน์ของ SSS
• PERA (Personal Equity and Retirement Account): ใส่ได้สูงสุด ₱200,000 ต่อปี (₱400,000 สำหรับชาวฟิลิปปินส์ในต่างประเทศ) พร้อมเครดิตภาษีเงินได้ 5% คู่สมรสแต่ละคนมีวงเงินของตัวเอง การถอนไม่เสียภาษีตั้งแต่อายุ 55 ปี ถ้าใส่เงินมาอย่างน้อยห้าปี
• Pag-IBIG MP2: เงินออมแบบสมัครใจ ครบกำหนดในห้าปี เงินปันผลปี 2025 คือ 7.12%

กรณี สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

• ไม่มีบัญชีที่ได้สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับบุคคล สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ไม่เก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา จึงไม่มีสิทธิลดหย่อนให้ขอ และไม่มีภาษีให้ต้องประหยัด
• เงินบำเหน็จเมื่อสิ้นสุดการจ้าง (ลูกจ้างชาวต่างชาติ): ค่าจ้างพื้นฐาน 21 วันต่อปีสำหรับห้าปีแรก และ 30 วันต่อปีสำหรับปีต่อจากนั้น ไม่เกินค่าจ้างสองปี เป็นเงินที่นายจ้างต้องจ่าย ไม่ได้เก็บไว้ในบัญชีชื่อของคุณ
• ระบบบำเหน็จทางเลือก (มติคณะรัฐมนตรีที่ 96/2023): ถ้านายจ้างเข้าร่วม นายจ้างจะจ่าย 5.83% ของค่าจ้างพื้นฐานรายเดือนเข้ากองทุนที่ได้รับอนุมัติในห้าปีแรก และ 8.33% หลังจากนั้น และคุณใส่เพิ่มได้สูงสุด 25% ของค่าจ้างทั้งหมด นายจ้างใน DIFC จ่ายอัตราเดียวกันเข้า DEWS (กองทุนบำเหน็จของ DIFC)
• GPSSA (ระบบบำนาญของรัฐ เฉพาะพลเมืองสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์): ลูกจ้างจ่าย 11% และนายจ้างจ่าย 15% อายุรับบำนาญคือ 60 ปี