ถอนเงินออมในกองทุนบำนาญได้เมื่อไร และถ้าอยากหยุดทำงานเร็วกว่านั้นล่ะ?

กรณี สหรัฐอเมริกา

การถอนเงินจาก 401(k) (บัญชีออมเพื่อวัยหยุดทำงานผ่านนายจ้างในสหรัฐฯ) และ IRA (บัญชีออมส่วนตัวที่ได้สิทธิภาษีในสหรัฐฯ) ก่อน อายุ 59½ ปี โดยทั่วไปต้องเสีย ภาษีเพิ่มอีก 10% นอกเหนือจากภาษีเงินได้ปกติ เว้นแต่เข้าข้อยกเว้น

• ออกจากงานตอนอายุ 55 ปีขึ้นไป: ถ้าคุณออกจากนายจ้างในปีที่อายุครบ 55 ปีหรือหลังจากนั้น การถอนจากแผนบำนาญของนายจ้างรายนั้นไม่ต้องเสียภาษี 10% (อายุ 50 ปีสำหรับเจ้าหน้าที่ความปลอดภัยสาธารณะบางกลุ่ม) ข้อนี้ไม่ใช้กับ IRA
• รับเงินเป็นงวดเท่าๆ กันต่อเนื่อง (substantially equal periodic payments): การจ่ายเงินเป็นชุดที่คำนวณตามกฎของ IRS (กรมสรรพากรสหรัฐฯ) ไม่ต้องเสียภาษี 10% ไม่ว่าจากบัญชีแบบไหน
• Roth IRA: IRS ถือว่าเงินสมทบปกติถูกถอนออกก่อน ภาษี 10% จึงใช้กับส่วนที่ต้องเสียภาษีของการถอนที่ไม่เข้าเงื่อนไขเท่านั้น ส่วนการถอนที่เข้าเงื่อนไข ซึ่งปกติคือเมื่ออายุ 59½ ปีและผ่านไปแล้วห้าปีนับจากเงินสมทบครั้งแรก ไม่ต้องเสียภาษีเลย

เงินช่วงปีรอยต่อมักมาจากบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ทั่วไป เงินสด และเงินสมทบใน Roth ในกรณีที่เหมาะ

กรณี แคนาดา

บัญชีหลักของแคนาดายืดหยุ่นกว่าปกติ คุณถอนเงินจาก RRSP (บัญชีออมเพื่อวัยหยุดทำงานที่ลดหย่อนภาษีในแคนาดา) ที่ไม่ได้ล็อกไว้ได้ ทุกเมื่อ แต่เงินที่ถอนนับเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี และผู้ให้บริการหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ก่อน นอกมณฑลควิเบกหัก 10% ถ้ายอดไม่เกิน $5,000 หัก 20% ถ้าไม่เกิน $15,000 และหัก 30% ถ้าสูงกว่านั้น ภายในสิ้นปีที่คุณอายุครบ 71 ปี ต้องแปลง RRSP เป็น RRIF หรือเงินบำนาญรายงวด หรือถอนออกทั้งหมด

การถอนจาก TFSA (บัญชีออมไม่เสียภาษีของแคนาดา) ไม่ต้องเสียภาษีและโดยทั่วไปถอนได้ทุกเมื่อ และยอดที่ถอนจะได้คืนเป็นสิทธิ์สมทบในวันที่ 1 มกราคมของปีถัดไป ทำให้ TFSA เหมาะเป็นเงินช่วงปีรอยต่อ บัญชีแบบล็อก (locked-in) ต่างออกไป โดยทั่วไปถอนไม่ได้ จึงควรสอบถามผู้ให้บริการ

กรณี สหราชอาณาจักร

บำนาญส่วนบุคคลและบำนาญผ่านนายจ้างโดยปกติถอนได้ตั้งแต่อายุ 55 ปี อายุขั้นต่ำปกติที่รับบำนาญได้จะขยับเป็น 57 ปีตั้งแต่ 6 เมษายน 2028 คนที่มีสิทธิ์รับเงินเร็วกว่านั้นอยู่แล้วก่อนวันที่ 4 พฤศจิกายน 2021 อาจยังคงอายุรับบำนาญที่ได้รับความคุ้มครองไว้ได้ โดยปกติคุณรับได้ ไม่เกิน 25% โดยไม่เสียภาษี แต่ไม่เกินเพดานเงินก้อน (lump sum allowance) £268,275 ส่วนที่เหลือเสียภาษีเป็นเงินได้

เงินใน ISA (บัญชีออมและลงทุนที่ไม่เสียภาษีในสหราชอาณาจักร) ถอนได้ทุกเมื่อโดยไม่เสียสิทธิประโยชน์ทางภาษี ISA จึงมักใช้เป็นเงินช่วงปีรอยต่อจนถึงอายุรับบำนาญ (วงเงิน ISA คือ £20,000 สำหรับปีภาษี 2026/27) อายุรับบำนาญมีข้อยกเว้นกรณีสุขภาพไม่ดี ส่วน State Pension (บำนาญรัฐของสหราชอาณาจักร) มีอายุของตัวเองซึ่งช้ากว่า (บำนาญรัฐ)

กรณี ยุโรป

ยุโรปไม่มีอายุที่ถอนบำนาญได้แบบเดียวกันทั้งหมด แต่ละประเทศกำหนดอายุและเงื่อนไขของบำนาญผ่านนายจ้างและบำนาญส่วนบุคคลของตัวเอง ซึ่งต่างกันมาก Pan-European Personal Pension Product (PEPP) ของ EU ซึ่งมีผลตั้งแต่ 22 มีนาคม 2022 เป็นบำนาญส่วนบุคคลแบบสมัครใจที่ส่งเงินต่อได้แม้ย้ายไปอยู่ประเทศอื่นใน EU แต่ EIOPA (หน่วยงานกำกับดูแลประกันภัยและบำนาญของยุโรป) มีทะเบียนรวมกฎหมายของแต่ละประเทศไว้ เพราะเงื่อนไขการออมและการถอนเงินจาก PEPP กำหนดโดยแต่ละประเทศ

สิ่งที่ควรดูในประเทศของคุณ: อายุเร็วที่สุดที่ถอนบำนาญผ่านนายจ้างและบำนาญส่วนบุคคลได้ ถอนก่อนกำหนดได้หรือไม่และเสียภาษีเท่าไร ต้องรับส่วนหนึ่งเป็นรายได้ประจำหรือไม่ และบัญชีออมหรือบัญชีลงทุนทั่วไปบัญชีไหนใช้เป็นเงินช่วงปีรอยต่อได้ คณะกรรมาธิการยุโรปเสนอให้ทบทวนกฎของ PEPP เมื่อวันที่ 20 พฤศจิกายน 2025 รายละเอียดจึงอาจเปลี่ยนได้

กรณี ออสเตรเลีย

เงินใน super (กองทุนบำนาญภาคบังคับของออสเตรเลีย) ล็อกไว้จนกว่าคุณจะเข้า เงื่อนไขการปล่อยเงิน (condition of release) preservation age ของคุณคือ 60 (อายุขั้นต่ำที่ถอน super ได้) ถ้าเกิดตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 1964 เป็นต้นไป (คนที่เกิดก่อนหน้านั้นจะต่ำกว่านี้) เงื่อนไขหลักคือ อายุครบ 65 ปี แม้ยังทำงานอยู่ ถึง preservation age และหยุดทำงาน หรือถึง preservation age และเริ่มรับรายได้แบบ transition-to-retirement (ถอนเป็นรายได้ขณะยังทำงาน)

การถอนก่อนกำหนดทำได้เฉพาะบางกรณี คือ ความยากลำบากทางการเงิน เหตุผลด้านมนุษยธรรมและการรักษาพยาบาล ทุพพลภาพ โครงการ First Home Super Saver (ออมใน super เพื่อซื้อบ้านหลังแรก) และผู้พำนักชั่วคราวที่ออกจากออสเตรเลีย การหยุดทำงานตอนอายุ 50 ปีจึงหมายถึงต้องใช้ชีวิตราวสิบปีด้วยเงินนอก super

กรณี นิวซีแลนด์

เงินใน KiwiSaver (กองทุนออมของนิวซีแลนด์) ถอนได้ทั้งหมดเมื่อถึง อายุที่มีสิทธิ์รับ NZ Super (บำนาญรัฐของนิวซีแลนด์) ซึ่งปัจจุบันคือ 65 ปี คุณยังส่งเงินสมทบต่อได้หลังอายุ 65 ปี แต่เงินสมทบจากรัฐบาลจะหยุด

ก่อนอายุ 65 ปี ถอนได้เฉพาะบางเหตุผล คือ ซื้อบ้านหลังแรก (หลังอยู่ใน KiwiSaver สามปี) ย้ายไปต่างประเทศ (หลังอยู่ต่างประเทศหนึ่งปี ถ้าย้ายไปออสเตรเลียจะเป็นการโอนเข้า super ของออสเตรเลียแทน) ความยากลำบากทางการเงินอย่างหนัก และเจ็บป่วยร้ายแรงหรือมีภาวะแต่กำเนิดที่ทำให้อายุสั้นลง เงินช่วงปีรอยต่อก่อนอายุ 65 ปีต้องมาจากเงินออมนอก KiwiSaver

กรณี สิงคโปร์

ตั้งแต่อายุ 55 ปี คุณถอนเงินออม CPF (กองทุนสำรองเลี้ยงชีพภาคบังคับของสิงคโปร์) ได้บางส่วน คือ $5,000 หรือมากกว่า และเมื่อมีเงินครบ Full Retirement Sum (ยอดเงินเป้าหมายระดับเต็ม) แล้ว ก็ถอนเงินส่วนที่เกินใน Ordinary Account ได้ ที่เหลือจะกันไว้ใน Retirement Account สำหรับ CPF LIFE (เงินรายเดือนตลอดชีพจาก CPF) ซึ่งจ่ายรายเดือนตั้งแต่อายุ 65 ปี และเลื่อนไปเริ่มที่ 70 ปีได้ โดยได้เพิ่มสูงสุด 7% ต่อทุกปีที่เลื่อน

สำหรับสมาชิกที่อายุครบ 55 ปีในปี 2026 ยอดเงินเป้าหมายคือ $110,200 (Basic) $220,400 (Full) และ $440,800 (Enhanced) Special Account ปิดสำหรับสมาชิกอายุ 55 ปีขึ้นไปในเดือนมกราคม 2025 โดยย้ายเงินไปยัง Retirement Account จนถึงระดับ Full Retirement Sum เงินช่วงปีรอยต่อก่อนอายุ 55 ปี และค่าใช้จ่ายระหว่างอายุ 55 ถึง 65 ปี มาจากเงินนอก CPF หรือเงินที่ถอนออกมาได้

กรณี ฮ่องกง

สิทธิประโยชน์ MPF (กองทุนบำนาญภาคบังคับของฮ่องกง) จากเงินสมทบภาคบังคับและเงินสมทบสมัครใจที่ลดหย่อนภาษีได้ (TVC) ถอนได้เมื่ออายุ 65 ปี เป็นเงินก้อนหรือเป็นงวด เงื่อนไข Early retirement (หยุดทำงานก่อนกำหนด) ให้ถอนได้ตั้งแต่อายุ 60 ปี ถ้าคุณหยุดทำงานทุกประเภทอย่างถาวรแล้ว โดยต้องทำคำแถลงตามกฎหมาย (statutory declaration)

เหตุอื่นที่ถอนก่อนกำหนดได้คือ ย้ายออกจากฮ่องกงถาวร ทุพพลภาพสิ้นเชิง ป่วยระยะสุดท้าย (คาดว่ามีชีวิตอยู่ได้ไม่เกิน 12 เดือน) ยอดเงินน้อยไม่เกิน $5,000 และไม่มีเงินสมทบมา 12 เดือน และเสียชีวิต เงินสมทบสมัครใจอื่นๆ เป็นไปตามกฎของแต่ละกองทุน การหยุดทำงานก่อนอายุ 60 ปีหมายถึงต้องใช้เงินช่วงปีรอยต่อจากเงินออมนอก MPF ทั้งหมด

กรณี ญี่ปุ่น

เงินออมใน iDeCo (บัญชีบำนาญส่วนบุคคลของญี่ปุ่น) โดยหลักถอนก่อนอายุ 60 ปีไม่ได้ โดยทั่วไปเริ่มรับได้ตั้งแต่อายุ 60 ปี ถ้าเป็นสมาชิกมาแล้วอย่างน้อย 10 ปี ถ้าน้อยกว่านั้นอายุที่เริ่มรับได้จะเลื่อนออกไป ต้องขอรับก่อนอายุ 75 ปี เป็นเงินก้อนหรือเป็นเงินรายงวด 5 ถึง 20 ปี

NISA (บัญชีลงทุนไม่เสียภาษีของญี่ปุ่น) ทำงานกลับกัน คือขายเงินลงทุนได้ทุกเมื่อที่ต้องการ และมูลค่าตามราคาทุนของส่วนที่ขายจะคืนเป็นวงเงินตั้งแต่ปีถัดไป วงเงินต่อปีคือ ¥1.2 ล้าน (tsumitate) และ ¥2.4 ล้าน (growth) ภายในวงเงินตลอดชีพ ¥18 ล้าน NISA จึงเหมาะเป็นเงินช่วงปีรอยต่อก่อนถึงอายุรับ iDeCo และบำนาญรัฐ

กรณี อินเดีย

• NPS (กองทุนบำนาญแห่งชาติของอินเดีย): ออกจากโครงการตามปกติที่อายุ 60 ปี (สำหรับสมาชิกแบบ All Citizen Model คืออายุ 60 ปีหรือครบ 15 ปีในโครงการ แล้วแต่อย่างไหนถึงก่อน) ตามการแก้ไขที่ประกาศเมื่อ 12 ธันวาคม 2025 (ลงราชกิจจาฯ ของอินเดียเมื่อ 15 ธันวาคม) สมาชิกที่ไม่ใช่ภาครัฐรับเป็นเงินก้อนได้ไม่เกิน 80% และต้องใช้อย่างน้อย 20% ซื้อเงินบำนาญรายงวด ส่วนสมาชิกภาครัฐยังคงที่เงินก้อน 60% และเงินบำนาญรายงวด 40% เงินก้อนที่เล็กกว่ามีอิสระมากกว่าในทั้งสองภาค ยอด ₹8 แสนหรือน้อยกว่ารับได้ทั้งหมด และยอดระหว่าง ₹8 แสนถึง ₹1.2 ล้าน รับเป็นเงินก้อนได้ไม่เกิน ₹6 แสน ส่วนที่เหลือจ่ายเป็นงวดอย่างน้อยหกปีหรือใช้ซื้อเงินบำนาญรายงวด การออกก่อนกำหนดยังต้องใช้อย่างน้อย 80% ซื้อเงินบำนาญรายงวด เว้นแต่เงินก้อนไม่เกิน ₹5 แสน
• EPF (กองทุนสำรองเลี้ยงชีพภาคบังคับของอินเดีย): ในเดือนตุลาคม 2025 คณะกรรมการทรัสตีกลางของ EPFO อนุมัติการถอนบางส่วนแบบง่ายขึ้น คือถอนได้สูงสุด 100% ของยอดที่มีสิทธิ์ โดยต้องเหลือ 25% ของเงินสมทบเป็นยอดขั้นต่ำ และต้องรอ 12 เดือนหลังออกจากงานก่อนปิดบัญชีถาวรก่อนกำหนด เมื่อจะถอน ให้ดูกฎที่ใช้อยู่ในตอนนั้นจาก EPFO
• PPF (บัญชีออมระยะยาวของรัฐบาลอินเดีย): ครบกำหนดหลังครบ 15 ปีงบประมาณเต็ม ถอนบางส่วนได้ทุกปีตั้งแต่ปีที่เจ็ด

เพราะเงินจำนวนมากถูกล็อกไว้หรือต้องแปลงเป็นเงินบำนาญรายงวดบางส่วน เงินช่วงปีรอยต่อจึงมักมาจากกองทุนรวมทั่วไป เงินฝาก และเงินออมอื่นนอกโครงการเหล่านี้

กรณี มาเลเซีย

ตั้งแต่ 11 พฤษภาคม 2024 เงินสมทบใหม่ของ EPF (กองทุนสำรองเลี้ยงชีพภาคบังคับของมาเลเซีย) แบ่งเป็น 75% เข้า Akaun Persaraan (บัญชีหลักสำหรับบั้นปลาย) 15% เข้า Akaun Sejahtera (บัญชีสวัสดิการ) และ 10% เข้า Akaun Fleksibel (บัญชียืดหยุ่น) ก่อนอายุ 55 ปี Akaun Fleksibel ถอนได้ทุกเมื่อ (ขั้นต่ำ RM50) ส่วนบัญชีอื่นถอนได้เฉพาะวัตถุประสงค์ที่กำหนด

เมื่ออายุ 55 ปี ทั้งสามบัญชีรวมเป็น Akaun 55 ซึ่งถอนได้ทั้งหมด บางส่วน หรือเป็นรายเดือน (ขั้นต่ำเดือนละ RM100) เงินสมทบหลังอายุ 55 ปีเข้า Akaun Emas ซึ่งถอนได้เมื่ออายุ 60 ปี การหยุดทำงานก่อนอายุ 55 ปีหมายถึงต้องใช้เงินช่วงปีรอยต่อจาก Akaun Fleksibel และเงินออมนอก EPF

กรณี ประเทศไทย

ประโยชน์ทดแทนกรณีชราภาพของประกันสังคม (บำนาญหรือบำเหน็จชราภาพ) จ่ายตั้งแต่อายุ 55 ปี เมื่อคุณไม่ได้เป็นผู้ประกันตนแล้ว กำไรจาก RMF (กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพที่ลดหย่อนภาษีได้) ได้รับยกเว้นภาษีเฉพาะเมื่อขายตั้งแต่อายุ 55 ปี หลังซื้อต่อเนื่องห้าปี ถ้าขายก่อนต้องคืนสิทธิลดหย่อนภาษี กองทุนสำรองเลี้ยงชีพจ่ายเงินเมื่อคุณออกจากกองทุน และไม่เสียภาษีถ้าอายุ 55 ปีขึ้นไปและเป็นสมาชิกมาแล้วห้าปี

หน่วยลงทุน ThaiESG (กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืนที่ลดหย่อนภาษีได้) ไม่มีเงื่อนไขอายุ มีแค่ระยะเวลาถือครอง (ห้าปีสำหรับหน่วยที่ซื้อปี 2024–2026 และแปดปีสำหรับที่ซื้อตั้งแต่ปี 2027) หน่วยที่ซื้อไว้นานแล้วจึงช่วยเป็นเงินช่วงปีรอยต่อได้ สมาชิกกองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) รับเงินสมทบจากรัฐเป็นบำนาญตั้งแต่อายุ 60 ปี การหยุดทำงานก่อนอายุ 55 ปีหมายถึงต้องใช้ชีวิตด้วยเงินออมนอกโครงการเหล่านี้

กรณี ฟิลิปปินส์

บำนาญ SSS (ระบบประกันสังคมของฟิลิปปินส์) เริ่มรับได้ตั้งแต่อายุ 60 ปีถ้าออกจากงานแล้ว หรือที่อายุ 65 ปีไม่ว่าจะยังทำงานอยู่หรือไม่ เมื่อส่งเงินสมทบมาแล้วอย่างน้อย 120 เดือน บำนาญที่เริ่มก่อนอายุ 65 ปีจะถูกระงับถ้ากลับไปทำงานหรือประกอบอาชีพอิสระ ถ้าส่งเงินสมทบไม่ถึง 120 เดือน จะได้เงินก้อนครั้งเดียวเท่ากับเงินสมทบบวกดอกเบี้ยแทน

PERA (บัญชีออมส่วนบุคคลระยะยาวของฟิลิปปินส์) จ่ายเงินโดยไม่เสียภาษีตั้งแต่อายุ 55 ปี ถ้าส่งเงินมาแล้วอย่างน้อยห้าปี การถอนก่อนหน้านั้นต้องเสียค่าปรับอย่างน้อยเท่ากับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ได้รับไป ยกเว้นกรณีนอนโรงพยาบาลเกิน 30 วัน หรือทุพพลภาพสิ้นเชิงถาวร การหยุดทำงานก่อนอายุ 55 ปีหมายถึงต้องใช้เงินช่วงปีรอยต่อจากเงินออมทั่วไป Pag-IBIG MP2 (งวดละห้าปี) และบัญชี MySSS Pension Booster ซึ่งถอนได้ทั้งหมดหรือบางส่วนตั้งแต่ปีที่ห้า

กรณี สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

สำหรับชาวต่างชาติ ไม่มีอะไรผูกกับอายุ เงินบำเหน็จเมื่อสิ้นสุดการจ้างจ่ายภายใน 14 วันหลังสัญญาแต่ละฉบับสิ้นสุด เงินออมในโครงการทางเลือก (alternative scheme) จ่ายภายใน 14 วันหลังสิ้นสุดการจ้าง หรือจะลงทุนต่อไว้และถอนเมื่อไรก็ได้ เงินออม DEWS ถอนได้เมื่อออกจากนายจ้างใน DIFC หรือจะลงทุนต่อไว้ก็ได้

สำหรับพลเมืองสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ บำนาญจาก GPSSA ถึงกำหนดจ่ายเมื่อถึงอายุรับบำนาญ 60 ปี โดยมีอายุงานอย่างน้อย 15 ปี หรือขอรับได้ตั้งแต่อายุ 55 ปีถ้ามีอายุงานอย่างน้อย 30 ปี การหยุดทำงานเร็วกว่านั้นหมายถึงต้องใช้เงินช่วงปีรอยต่อจากเงินออมของตัวเอง