คู่ชีวิตจะวางแผนอิสรภาพทางการเงินร่วมกันอย่างไร โดยเฉพาะเมื่อคนหนึ่งมีรายได้น้อยกว่าหรือไม่มีรายได้เลย?

กรณี สหรัฐอเมริกา

• Spousal IRA (IRA ในชื่อคู่สมรส บัญชีออมส่วนตัวที่ได้สิทธิภาษีในสหรัฐฯ) ถ้ายื่นภาษีร่วมกัน คู่สมรสที่มีค่าจ้างของตัวเองน้อยหรือไม่มีเลยก็ยังสมทบเข้า IRA ได้ ตราบที่เงินสมทบรวมของทั้งสองคนไม่เกินค่าตอบแทนที่ต้องเสียภาษีในแบบยื่นร่วม เพดานปี 2026 คือคนละ $7,500 หรือ $8,600 สำหรับอายุ 50 ขึ้นไป
• สิทธิประโยชน์คู่สมรสของ Social Security (ระบบบำนาญของรัฐบาลสหรัฐฯ) คู่สมรสได้รับสูงสุดครึ่งหนึ่งของสิทธิประโยชน์ของอีกฝ่าย ณ อายุรับบำนาญเต็มจำนวนของอีกฝ่าย เริ่มรับได้ตั้งแต่อายุ 62 ในอัตราที่ลดลง ถ้ามีสิทธิได้มากกว่าหนึ่งอย่าง จะได้อย่างที่สูงที่สุด ไม่ใช่ผลรวม
• สิทธิประโยชน์สำหรับคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ ผู้ที่เป็นม่ายได้รับตั้งแต่ 71.5% ของสิทธิประโยชน์ของคู่สมรสที่เสียชีวิต และเพิ่มขึ้นตามอายุที่เริ่มรับ จนถึง 100% เมื่อถึงอายุรับบำนาญเต็มจำนวนของตัวเอง

กรณี แคนาดา

• Spousal RRSP (RRSP ในชื่อคู่สมรส บัญชีออมเพื่อวัยหยุดทำงานที่ลดหย่อนภาษีในแคนาดา) คุณสมทบเข้า RRSP ในชื่อคู่สมรสหรือคู่ชีวิตที่อยู่กินด้วยกัน โดยใช้สิทธิสมทบของคุณเองและหักลดหย่อนเอง ถ้าอีกฝ่ายถอนเงินในปีที่คุณสมทบเข้า spousal RRSP ใดๆ ของเขา หรือในสองปีก่อนหน้านั้น เงินที่ถอนทั้งหมดหรือบางส่วนอาจถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ของคุณ เพดานเงินสมทบ RRSP ปี 2026 คือ $33,810
• การแบ่งรายได้บำนาญ คุณจัดสรรรายได้บำนาญที่เข้าเกณฑ์ได้สูงสุด 50% ให้คู่สมรสหรือคู่ชีวิตในแบบยื่นภาษี ก่อนอายุ 65 ส่วนใหญ่ใช้กับเงินงวดตลอดชีพจากแผนบำนาญ ส่วนรายได้จาก RRIF (บัญชีถอนเงินบำนาญของแคนาดา) และเงินงวดจาก RRSP เข้าเกณฑ์ตั้งแต่อายุ 65
• การแบ่งบำนาญ CPP คู่สมรสที่อยู่ด้วยกันแบ่งบำนาญจาก Canada Pension Plan (ระบบบำนาญของแคนาดา) กันได้เมื่อคนใดคนหนึ่งเริ่มรับแล้ว ตามสัดส่วนเวลาที่อยู่ด้วยกันขณะจ่ายเงินสมทบ เรื่องนี้แยกจากการแบ่งรายได้บำนาญ

กรณี สหราชอาณาจักร

• Marriage Allowance (การโอนค่าลดหย่อนให้คู่สมรส) คู่สมรสหรือคู่ชีวิตที่จดทะเบียนซึ่งมีรายได้ต่ำกว่าค่าลดหย่อนส่วนบุคคล (Personal Allowance) โอนค่าลดหย่อน £1,260 ให้อีกฝ่ายที่เสียภาษีอัตราพื้นฐานได้ ช่วยลดภาษีของอีกฝ่ายได้สูงสุด £252 ต่อปี
• บำนาญที่ไม่ต้องมีรายได้ คนที่ไม่มีรายได้ยังจ่ายเข้าบำนาญส่วนบุคคลได้ถึง £2,880 ต่อปี และได้ลดหย่อนภาษี 20% ทำให้มีเงินเข้าไป £3,600
• State Pension (บำนาญรัฐของสหราชอาณาจักร) เป็นของคุณเอง State Pension แบบใหม่ขึ้นอยู่กับประวัติ National Insurance (ระบบประกันสังคมของสหราชอาณาจักร) ของคุณเอง ต้องมี 35 ปีที่เข้าเกณฑ์จึงได้เต็มจำนวน (£241.30 ต่อสัปดาห์ในปี 2026/27) และอย่างน้อย 10 ปีจึงจะได้บ้าง พ่อหรือแม่ที่ลงทะเบียน Child Benefit สำหรับลูกอายุไม่ถึง 12 จะได้เครดิต National Insurance แม้เลือกไม่รับเงิน จึงควรลงทะเบียนไว้
• ส่งต่อให้คู่สมรสที่เป็นม่ายได้น้อย ภายใต้ State Pension แบบใหม่ การรับช่วงบำนาญส่วนหนึ่งของคู่สมรสทำได้เฉพาะบางกรณี เช่น การสมรสหรือการจดทะเบียนคู่ชีวิตที่เริ่มก่อน 6 เมษายน 2016

กรณี ยุโรป

การเก็บภาษีคู่สมรส คู่สมรสที่ไม่มีรายได้สร้างบำนาญของตัวเองได้หรือไม่ และคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ได้รับอะไร ล้วนเป็นกติกา ระดับประเทศ และต่างกันมาก สิ่งที่กฎของสหภาพยุโรปดูแลให้คือสิทธิบำนาญที่สะสมไว้ในหลายประเทศสมาชิกจะไม่สูญไป คุณยื่นเรื่องในประเทศที่อาศัยอยู่หรือที่ทำงานครั้งสุดท้าย แต่ละประเทศที่คุณเคยจ่ายเงินสมทบจะคำนวณและจ่ายส่วนของตัวเอง และช่วงเวลาในประเทศต่างๆ นำมานับรวมกัน ช่วงสั้นๆ จึงยังนับด้วย

แต่ละประเทศจ่ายเฉพาะเมื่อถึงอายุรับบำนาญของประเทศนั้น บางประเทศในสหภาพยุโรปไม่จ่ายบำนาญให้คู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่เลย สำหรับแต่ละประเทศที่คนใดคนหนึ่งเคยทำงาน ให้ตรวจดูว่าคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่จะได้อะไร ปีที่ใช้ดูแลลูกได้เครดิตบำนาญหรือไม่ และคู่สมรสเสียภาษีแบบรวมหรือแยก

กรณี ออสเตรเลีย

• ส่วนลดภาษีจากการสมทบให้คู่สมรส สมทบเข้า super (กองทุนบำนาญภาคบังคับของออสเตรเลีย) ของคู่สมรส แล้วขอส่วนลดภาษีได้สูงสุด $540 (18% ของเงินสมทบไม่เกิน $3,000) เมื่อรายได้ของคู่สมรสต่ำกว่า $37,000 สิทธินี้ค่อยๆ ลดลงเมื่อรายได้ของเขาเพิ่มขึ้นจนถึง $40,000 (ตามเกณฑ์ปี 2025–26) และต้องไม่ใช่เงินสมทบที่คุณนำไปหักลดหย่อนแล้ว
• การแบ่งเงินสมทบ คุณขอให้กองทุนย้ายเงินสมทบแบบ concessional (ก่อนหักภาษี) ของปีหนึ่งได้สูงสุด 85% ไปเข้าบัญชีของคู่สมรส ปกติทำในปีงบประมาณถัดไป
• เพดานเงินสมทบแบบ concessional $32,500 ต่อปีตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2026 (จากเดิม $30,000) และยอดที่ไม่ได้ใช้ยกไปได้นานถึงห้าปี ภายใต้เงื่อนไข

กรณี นิวซีแลนด์

• KiwiSaver แม้ไม่มีงาน KiwiSaver (กองทุนออมของนิวซีแลนด์) สมัครผ่านผู้ให้บริการกองทุนได้แม้ไม่ได้ทำงาน รัฐบาลเติมให้ 25 เซนต์ทุกหนึ่งดอลลาร์ที่คุณสมทบ สูงสุด $260.72 ต่อปี (จากเงินสมทบ $1,042.86) สำหรับสมาชิกอายุ 16 ถึง 65 ปีที่มีรายได้ต่ำกว่า $180,000 และเงินสมทบโดยสมัครใจก็นับด้วย
• NZ Super (บำนาญรัฐของนิวซีแลนด์) จ่ายให้แต่ละคน ตั้งแต่ 1 เมษายน 2026 คู่ที่มีสิทธิทั้งสองคนได้รับคนละ $984.28 ต่อสองสัปดาห์ก่อนหักภาษี เทียบกับ $1,294.74 สำหรับคนโสดที่อยู่คนเดียว
• ทรัพย์สินระหว่างความสัมพันธ์ หลังการสมรส การจดทะเบียนคู่ชีวิต หรือการอยู่กินด้วยกันเกินสามปี หากแยกทางกัน ทรัพย์สินระหว่างความสัมพันธ์โดยทั่วไปจะแบ่งเท่ากัน เว้นแต่ศาลเห็นว่าไม่เป็นธรรมอย่างยิ่ง ครอบคลุมสิ่งที่ได้มาระหว่างความสัมพันธ์ และงานที่ไม่ได้รับค่าจ้าง เช่น การเลี้ยงลูก นับว่ามีค่าเท่ากับงานที่ได้รับค่าจ้าง

กรณี สิงคโปร์

• เติมเงินเข้า CPF ของคู่สมรส CPF (กองทุนสำรองเลี้ยงชีพภาคบังคับของสิงคโปร์) การเติมเงินสดภายใต้โครงการ Retirement Sum Topping-Up ได้ลดหย่อนภาษีไม่เกิน $8,000 ต่อปีสำหรับตัวคุณเอง และอีก $8,000 สำหรับสมาชิกครอบครัว สำหรับคู่สมรส รายได้ในปีก่อนต้องไม่เกิน $8,000 (ไม่ดูรายได้ถ้าเป็นผู้พิการ) ใช้กับการเติมเป็นเงินสด ไม่ใช่การโอนจาก CPF ไป CPF
• Matched Retirement Savings Scheme (โครงการที่รัฐสมทบเงินออมให้) สำหรับพลเมืองที่มีสิทธิ อายุ 55 ขึ้นไป (หรือผู้พิการ) ที่มีเงินออมสำหรับวัยหยุดทำงานน้อย รัฐบาลสมทบเงินสดที่เติมให้แบบดอลลาร์ต่อดอลลาร์ สูงสุด $2,000 ต่อปี และ $20,000 ตลอดชีวิต เงินที่เติมแล้วได้เงินสมทบนี้จะไม่ได้ลดหย่อนภาษีอีก
• ระบุผู้รับเงิน เงิน CPF ไม่นับรวมในกองมรดก และพินัยกรรมครอบคลุมไม่ได้ ทั้งสองคนจึงต้องระบุผู้รับเงิน CPF ไว้ เพื่อให้เงินไปถึงคนที่ตั้งใจ

กรณี ฮ่องกง

เงินสมทบโดยสมัครใจที่หักลดหย่อนภาษีได้ เข้า MPF (กองทุนบำนาญภาคบังคับของฮ่องกง) ทำได้เฉพาะคนที่มีบัญชีสมทบหรือบัญชีส่วนตัวของ MPF อยู่แล้ว หรืออยู่ในโครงการ ORSO ที่ได้รับยกเว้นจาก MPF ค่าลดหย่อนสูงสุด HK$60,000 ต่อปี ใช้ร่วมกับเบี้ยประกันแบบเงินงวดเลื่อนจ่ายที่เข้าเกณฑ์ และเงินถูกล็อกไว้จนอายุ 65 คู่สมรสที่ไม่มีบัญชี MPF ของตัวเองจึงสร้างเงินออมในบัญชีทั่วไปในชื่อของตัวเอง

ในเรื่องภาษี ค่าลดหย่อนผู้มีคู่สมรส คือ HK$290,000 ตั้งแต่ปี 2026/27 (เดิม HK$264,000) ใช้ได้เมื่อคู่สมรสไม่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินเดือน หรือเมื่อคุณเลือกยื่นภาษีแบบรวม

กรณี ญี่ปุ่น

• ผู้ประกันตนประเภทที่สาม คู่สมรสในความอุปการะ อายุ 20 ถึง 59 ปี ของลูกจ้างในระบบประกันบำนาญลูกจ้าง ได้รับความคุ้มครองจากบำนาญแห่งชาติโดยไม่ต้องจ่ายเบี้ยเอง หากมีรายได้ต่อปีต่ำกว่า ¥1.3 ล้าน และน้อยกว่าครึ่งหนึ่งของรายได้ของคนที่หาเงิน ปีเหล่านั้นนับเป็นบำนาญพื้นฐานของตัวเอง
• iDeCo (บัญชีบำนาญส่วนบุคคลของญี่ปุ่น) คู่สมรสประเภทที่สามสมัครและสมทบได้สูงสุด ¥23,000 ต่อเดือน
• ค่าลดหย่อนคู่สมรส (配偶者控除) ¥380,000 (¥480,000 สำหรับคู่สมรสอายุ 70 ขึ้นไป) เมื่อรายได้รวมของคุณไม่เกิน ¥9 ล้าน สำหรับรายได้ปี 2026 ใช้ได้เมื่อรายได้รวมของคู่สมรสไม่เกิน ¥620,000 ซึ่งเท่ากับเงินเดือนไม่เกิน ¥1.36 ล้าน ถ้าเกินกว่านั้น ค่าลดหย่อนคู่สมรสพิเศษจะค่อยๆ ลดลง

กรณี อินเดีย

คู่สมรสที่ไม่มีรายได้ในอินเดียถือบัญชีบำนาญและบัญชีออมของตัวเองได้ National Pension System (NPS กองทุนบำนาญแห่งชาติของอินเดีย) เป็นบัญชีรายบุคคลที่เปิดให้พลเมืองอายุ 18 ถึง 85 ปี รวมถึง NRI และ OCI (ชาวอินเดียและผู้มีเชื้อสายอินเดียที่อยู่ต่างประเทศ) ผู้สมัครต้องเปิดบัญชีด้วยตัวเอง เปิดแทนคนอื่นไม่ได้

• Atal Pension Yojana (โครงการบำนาญของรัฐบาลอินเดีย) เปิดให้คนอายุ 18 ถึง 40 ปีที่ไม่ได้เป็นและไม่เคยเป็นผู้เสียภาษีเงินได้ ถ้าผู้สมัครเสียชีวิต คู่สมรสจะได้รับบำนาญเท่าเดิมตลอดชีวิต
• การรวมรายได้ (clubbing) ตามมาตรา 99 ของกฎหมายภาษีเงินได้ Income-tax Act 2025 รายได้ที่เกิดจากทรัพย์สินที่คุณโอนให้คู่สมรสอาจถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ของคุณ การให้เงินคู่สมรสไปลงทุนจึงไม่ได้ย้ายภาษีของผลตอบแทนไปเป็นของเขาโดยอัตโนมัติ
• การระบุผู้รับผลประโยชน์ เพิ่มหรือปรับผู้รับผลประโยชน์ในทุกบัญชี เงินฝาก และกรมธรรม์ เพราะแต่ละอย่างมีกติกาของตัวเอง

กรณี มาเลเซีย

• i-Sayang สมาชิก EPF (กองทุนสำรองเลี้ยงชีพภาคบังคับของมาเลเซีย) ที่เป็นสามีให้โอนเงินสมทบส่วนลูกจ้างรายเดือนของตัวเอง 2% เข้าบัญชี EPF ของภรรยาได้ ทั้งสองคนต้องอายุไม่ถึง 75 และจดทะเบียนสมรสตามกฎหมายมาเลเซีย เมื่อเริ่มแล้วยกเลิกไม่ได้ ยกเว้นกรณีภรรยาเสียชีวิตหรือหย่าร้าง
• i-Simpan สมาชิก EPF ทุกคนที่อายุไม่ถึง 75 และเป็นชาวมาเลเซียหรือผู้มีถิ่นที่อยู่ถาวร สมทบโดยสมัครใจได้ สูงสุด RM100,000 ต่อปี รวมทุกช่องทางการสมทบโดยสมัครใจ
• i-Suri สำหรับผู้หญิงอายุไม่ถึง 60 ที่ลงทะเบียนในฐานข้อมูล eKasih รัฐบาลเติมให้ 50 เซ็นทุกหนึ่งริงกิตที่สมทบ สูงสุด RM300 ต่อปี และ RM3,000 ตลอดชีวิต

กรณี ประเทศไทย

• ค่าลดหย่อนคู่สมรส ผู้เสียภาษีที่คู่สมรสไม่มีเงินได้หักลดหย่อนได้ 60,000 บาท คู่ที่มีเงินได้ทั้งสองคนเลือกยื่นรวมหรือแยกกันได้
• กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) คนสัญชาติไทยอายุ 15 ถึง 60 ปีที่ไม่ได้อยู่ในความคุ้มครองกรณีชราภาพของประกันสังคม กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ หรือบำนาญข้าราชการ ออมได้สูงสุด 30,000 บาทต่อปี รัฐสมทบให้ 50% ถึง 100% ของเงินออมตามช่วงอายุ สูงสุด 1,800 บาทต่อปี และจ่ายบำนาญตั้งแต่อายุ 60 สมาชิกส่วนหนึ่งเป็นแม่บ้านหรือพ่อบ้าน
• ประกันสังคมมาตรา 40 คนสัญชาติไทยอายุ 15 ถึง 65 ปีที่ไม่ได้เป็นลูกจ้างตามมาตรา 33 หรือ 39 จ่ายได้เดือนละ 100 หรือ 300 บาท เพื่อความคุ้มครองที่รวมกรณีชราภาพ โดยรัฐช่วยจ่ายสมทบสูงสุดครึ่งหนึ่ง
• คู่ชีวิตชาวต่างชาติที่ไม่ได้ทำงานในไทยเข้าร่วมทั้งสองโครงการไม่ได้ เพราะทั้งสองโครงการเป็นของคนสัญชาติไทย เงินออมของเขาจึงอยู่ในชื่อของเขาเองนอกโครงการเหล่านี้

กรณี ฟิลิปปินส์

• SSS สำหรับคู่สมรสที่ไม่ได้ทำงาน SSS (ระบบประกันสังคมของฟิลิปปินส์) คู่สมรสที่ดูแลบ้านเต็มเวลา สมรสถูกต้องตามกฎหมายกับสมาชิก SSS ที่จ่ายเงินสมทบอยู่ และอายุไม่เกิน 60 ปี สมัครได้โดยใช้ฐานเงินเดือน 50% ของรายได้ที่คู่สมรสที่ทำงานแจ้งไว้ จากนั้นเป็นสมาชิกตลอดชีวิต
• PERA ในชื่อแต่ละคน PERA (บัญชีออมเพื่อวัยหยุดทำงานส่วนบุคคลของฟิลิปปินส์) คู่สมรสแต่ละคนมีเพดานรายปีของตัวเอง (₱200,000 หรือ ₱400,000 สำหรับชาวฟิลิปปินส์ในต่างประเทศ) และได้เครดิตภาษี 5% ของตัวเอง
• ภาษี คู่สมรสยื่นแบบรวมฉบับเดียว เว้นแต่ทำไม่ได้ในทางปฏิบัติ แต่ภาษีของแต่ละคนคำนวณแยกกัน รายได้ในชื่อของคนที่มีรายได้น้อยกว่าจึงเสียภาษีเป็นของเขาเอง

กรณี สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

• ไม่มีการเก็บภาษีแบบรวมให้ต้องวางแผน สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ไม่เก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา การแบ่งรายได้และเงินออมระหว่างคู่ชีวิตจึงไม่มีผลทางภาษีที่นั่น
• เงินบำเหน็จและเงินออมผ่านที่ทำงานเป็นของลูกจ้าง คู่ชีวิตที่ไม่ได้ทำงานกับนายจ้างในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ไม่มีเงินบำเหน็จเมื่อสิ้นสุดการจ้าง เงินออมและการลงทุนในชื่อของตัวเองคือวิธีที่เขาจะถือส่วนแบ่ง
• ประกันสุขภาพ ในดูไบ ผู้สนับสนุนวีซ่าต้องทำประกันสุขภาพให้คนในการสนับสนุนที่ไม่มีนายจ้าง คู่ชีวิตที่ไม่มีรายได้และถือวีซ่าพำนักผ่านอีกฝ่ายจึงพึ่งกรมธรรม์นั้น
• บำนาญรัฐ ชาวต่างชาติไม่มีบำนาญรัฐ ไม่ว่าคู่ชีวิตคนไหน ส่วนพลเมืองสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ GPSSA (หน่วยงานบำนาญและประกันสังคมของรัฐบาลกลาง) คุ้มครองผู้ที่ทำงานและจ่ายเงินสมทบ